С 1 февраля банки работают не только с новыми рублями, но и по новому плану счетов. Миллионная армия бухгалтеров эту весть восприняла как всеобщую мобилизацию. Жены 'синих воротничков' мужественно провожали мужей 'в ночное', тещи заподозрили неладное, называя бухгалтерских детей сиротками. И тем не менее перейти на новый план вовремя успели не все банки. Случайно или нет, но именно в 'переходный' период в России оказалось больше всего убыточных банков. На 1 марта из 1629 банков почти половина 'залетела' 'в минуса', только 920 структур имели минимально необходимый для кредитной организации капитал (1 млн. ЭКЮ), а 128 банков 'проели' не только собственные деньги, но и средства клиентов.
С 1 февраля Центральный банк ужесточил порядок формирования обязательных резервов под рискованные операции банка. Если раньше резервы формировались из прибыли, то теперь даже в ее отсутствие резервы создавать все равно надо. За счет чего? За счет будущих доходов, отразив в балансе соответствующие 'расходы'. В результате самые крупные банки, которые приступили к формированию резервов только в этом году, оказались наиболее убыточными. Например, самый большой в стране Сбербанк России, имеющий соответственно самый объемистый кредитный портфель, оказался лидером в списке самых убыточных банков. После того как в балансе банка будут отражены доходы от его операций с госбумагами, этот невольный 'убыток' будет погашен.Нужно отметить, что новая инструкция ЦБ застала врасплох не только Сбербанк. Так, к 1 марта убытки текущего года образовались в 752 банках. Общий размер убытков составил 5, 452 млрд. 'новых' рублей. Для сравнения: прошлый год с убытками на общую сумму 1, 249 млрд.
'новых' рублей закончили всего 268 банков.
На сей раз многие банки 'проели' свой капитал более чем на 100%.
Процент 'проедания' капитала рассчитывается как отношение убытков, расходов и приравненных к ним сумм (в балансе банков это счет 'Прочие дебиторы' ) к доходам, прибыли, сформированным резервам и уставному капиталу. Характеризует способность банка возместить потенциальные потери за счет собственных средств, не залезая в карман вкладчикам и клиентам. Среди банков, 'залезших в клиентский карман' (которые 'проели' капитал более чем на 100%) СКВ-банк 204, 05%, Интеллект-банк 197, 05%, Мосэксибанк 141, 37%, Электробанк - 105, 19%, Прогресспромбанк - 103, 95%, 'Реформа' - 101, 14%. Сотрудничество с такими банками не лишено риска. Особенно если учесть, что у Электробанка убытки составили почти 50 млн. рублей, у банка 'Реформа' - более 35 млн., у Прогресспромбанка - почти 30 млн.
Однако говорить о том, что все упомянутые банки столкнулись с серьезными финансовыми трудностями, было бы неверно. Дело в том, что многие бухгалтеры до сих пор не разобрались в деталях новой схемы отчетности. А потому все, что надо куда-то пристроить, но куда точно - никто не знает, попадает на счет 60323 - 'Расчеты с прочими дебиторами'. Например, Мосэксибанк зачислил сюда сразу 407 млн. 'новых' рублей. Согласно инструкциям Центробанка в случае если на этом 'мусорном' счете сумма отражается более одного месяца, собственный капитал банка уменьшается на ее размер. По-видимому, рассчитывая на то, что ЦБ либо не заметит, либо 'простит' первое нарушение новых норм учета, финансисты нарастили злополучный счет по максимуму.
Как иначе объяснить тот факт, что питерский БалтОНЭКСИМбанк по балансу 'проел' капитал более чем на 82%? А ведь эта структура решила серьезно потеснить местные банки на рынке обслуживания бюджетных организаций Санкт-Петербурга. Банк даже попал в десятку самых 'бюджетных' в России. По состоянию на 1 марта здесь хранилось 494, 8 млн. 'новых' государственных рублей, что составляет почти 30% всех обязательств этого банка. Случись что, чиновников логично будет обвинить в том, что они разместили государственные деньги в заведомо ненадежном финансовом учреждении.
Кстати, общий размер бюджетных средств в коммерческих банках на 1 марта текущего года составил 19, 132 млрд. 'новых' рублей. Это почти на один миллиард меньше, чем на начало года.
Давать в долг государству банки тоже стали меньше. По сравнению с 1 февраля к 1 марта общий размер вложений в государственные бумаги сократился со 143, 4 до 141 млрд. рублей. На начало же года совокупный размер средств, вложенных банками в госбумаги, составлял 166, 3 млрд. рублей.
Снижение рентабельности операций с ГКО сказалось и на доходности самих банков. За первые два месяца текущего года банки заработали всего 1, 677 млрд. рублей. При этом в прибыли оказалось всего 877 банков.
